O Tesoureiro Não Pode Assinar Cheques

Publicado em Atualizado em

Motivo é Segregação de funções – “Ao cumprimento dos princípios da segregação de funções, nomeadamente para salvaguardar a separação entre o controlo físico e o processamento dos correspondentes registos.”


Aparentemente é uma novidade para a maioria. 
A IGEC alerta e o GEF também para esta situação, mas não alerta publicamente, apenas quando questionadas ou em âmbito de auditoria/inspeção.
Muitos colegas questionam, então não posso ser eu a assinar ? Não. Mas pode emitir, isto é, preencher…
A questão das operações bancárias – o tesoureiro deve ser removido da conta, e o Chefe, pode lançar os movimentos e o diretor valida (segunda assinatura)…
Na prática, não era isto que acontecia, como o povo é “todo de boa” fé, o diretor faculta as credenciais e o funcionário fazia tudo…

Recomendo a leitura deste post sobre o abono para falhas – http://assistente-tecnico.blogspot.pt/2013/09/abono-para-falhas-o-que-e-isto-e.html

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